- 米国証券取引委員会（SEC）は、監査法人プラガー・メティスと195万ドルの金銭的罰金を含む和解に達しました。
- この和解は、現在は廃業した暗号交換所FTXの監査におけるプラガー・メティスの不正行為に関する2つの告発を解決するものです。
- SECは、プラガー・メティスが誤解を招く監査報告書を提出し、一般に認められた監査基準（GAAS）を遵守しなかったと主張しています。
SEC、FTXに関連する不正行為の申し立てで監査法人プラガー・メティスと和解
FTX監査に関するSECの告発に直面するプラガー・メティス
SECは、プラガー・メティスが2021年2月から2022年4月の間に、FTXの財務状況を不正確に表現し、GAASを遵守できなかった2つの監査報告書を提出したと告発しました。これは、一度は主要な暗号通貨交換所であったFTXの崩壊に続いて明らかになったものです。この崩壊の引き金となったのは、特に流動性の低いオルトコインに大きく依存しているという懸念から引き起こされた、顧客の大規模な引き出しの波でした。
監査基準と開示の失敗
SECによれば、プラガー・メティスはFTXの財務状況を誤って表現しただけでなく、重要なリスク要因を開示しなかったとされています。大きな見落としの一つは、同じくサム・バンクマン=フリードによって設立されたトレーディング会社、アラメダ・リサーチとの関係に関連する増大したリスクを強調しなかったことです。この透明性の欠如はFTXの崩壊の主要な要因となり、結果としてバンクマン=フリードは7つの詐欺関連の罪で有罪判決を受け、25年の刑期を受けましたが、彼はこの判決に対して上訴する計画です。
プラガー・メティスの職業的行動の不備
SECの執行部門のディレクターであるガービル・S・グレワルは、監査人は独立性を保持し、専門的な注意を払い、役割を効果的に果たすためにすべての関連する専門ガイドラインに従わなければならないと強調しました。プラガー・メティスの場合、SECはこれらの分野で重大な欠陥があったと主張しています。特に、プラガー・メティスはFTXの徹底的かつ独立した監査に必要な能力とリソースを確保することに失敗し、その結果、その発見の信頼性が損なわれたとされています。
結果と和解条件
和解の一環として、プラガー・メティスは合わせて195万ドルを支払うことに同意しました。この額には、100万ドルの罰金と20万5000ドルの返還金、および裁判所の承認が必要な追加の金銭的要素が含まれます。会社はまた、公共の声明でその不足を認め、監査基準および内部ポリシーを遵守する重要性を強調しました。
結論
SECのプラガー・メティスに対する行動は、特に不安定な暗号通貨セクターにおいて、市場の健全性を維持するために監査人が果たす重要な役割を強調しています。このケースは、投資家の利益を保護し、公共の信頼を維持するための厳格な基準を企業が守る必要があることを改めて認識させるものです。
