- 米国証券取引委員会（SEC）は火曜日、FTXの元監査法人であるPrager Metisと1.95百万ドルの和解に合意したことを発表しました。
- この和解は、2017年に遡る過失および監査人の独立性規則違反の疑いに対処するものです。
- SECによれば、Prager MetisはFTXを適切に監査するための必要な能力と経験を欠いていたとされています。
Prager MetisがFTXの監査失敗に対する1.95百万ドルの和解に合意、SECによる過失および監査人独立性違反の疑いに対処。
監査失敗に対する重大な罰則
SECは特にFTXの違反に関して745,000ドルの民事罰金を払い、さらに監査人規則遵守の違反に対処するために1.2百万ドルを支払うことを規定しています。これらの進展は、専門的な監査基準の漏洩を明確に認識し、監査職業における責任の重要な観点を強調しています。
違反の背景と発端
Prager MetisのFTXとの関与は、同社が暗号通貨取引所の監査報告書を作成することに従事した時に始まりました。問題は、監査手続きがFTXの財務取引およびそのAlameda Researchとの関係に内在する複雑さと微妙な点を考慮できなかったときに発生しました。これらのレッドフラッグにもかかわらず、監査報告書は潜在的な投資家や規制当局に対してFTXの財務健全性を不正確に保証しました。
Prager Metisの不十分な監査の影響
SECによると、Prager Metisによって集められた監査人は適切な監査を実施するための能力と理解を欠いていました。会計士がFTXによる誤解を招く資料や財務上の主張を精査しなかったことは、財務諸表の信頼性を重大に損なう結果となりました。SECによれば、一般に認められた会計原則に基づけば、より慎重なアプローチが必要であり、おそらく大規模な財務管理の不正を回避できたかもしれません。
監査業界への影響
このケースは、特に不安定な暗号通貨セクターにおける広範な監査基準に対する重大な懸念を引き起こしています。エリザベス・ウォーレン上院議員は、公会社会計監視委員会などの監督の不備を批判しました。Prager Metisが限定的な精査で複雑な暗号通貨エンティティの財務諸表を承認する容易さは、規制の強化とより厳格な監督が必要との呼びかけを引き起こしました。
将来の行動と推奨事項
和解の一環として、Prager Metisは独立したコンサルタントによる監査方法の見直しと改善を受け入れることに合意しました。このステップは、特に革新的で複雑な金融商品を取り扱う企業に対するより強固な監査基準へのシフトを示しています。新たなクライアントの受け入れ制限は、専門的な信頼性を回復し、財務開示に対する社会的信頼を強化するためのコミットメントを強調しています。
結論
Prager MetisとSECとの間のこの解決は、徹底した精査と監査対象企業の深い理解の必要性を強調しています。暗号業界が進化を続ける中で、厳格で情報に基づいた監査実務の重要性がますます際立ってきています。この和解は、過去の過失に対する結果だけでなく、適切な能力、責任、および専門的な懐疑心の必要性について他の監査人に対する重要な警告となります。
