- 国際会計事務所プラガー・メティスは、崩壊前のFTXの監査に関連する米国証券取引委員会（SEC）の指摘に対し、745,000ドルの支払いで和解することに同意しました。
- この和解には、2017年から2020年にかけて200社以上の監査で独立性ルールを違反したとする二次的なSECの調査も含まれています。
- プラガー・メティスは、これらの指摘を解決するために、裁判所の承認を待って、合計1.2百万ドルの罰金と事前判決利息を支払うことになります。
プラガー・メティスは、745,000ドルの和解金でFTXの監査に関連するSECの指摘を解決すると同時に、追加の非難に対しても1.2百万ドルの罰金を支払うことに応じています。
SECの指摘と和解合意
SECは、プラガー・メティスが2021年と2022年のFTX監査において、過失と不正行為を働いたと主張しています。プラガー・メティスは監査が一般受け入れられた監査基準（GAAS）に準拠して行われたと主張しましたが、SECはこれらの基準からの複数の逸脱を発見しました。FTXスキャンダルの余波として、この和解は金融機関への規制当局の監視が続いている中で重要な進展を示しています。
監査基準違反の疑い
SECの調査はFTX監査を超えて、2017年から2020年にかけて行われた200件以上の監査に広がり、プラガー・メティスが重要な独立性ルールを遵守しなかったと非難しました。これらのルールは、監査結果が公正で客観的であることを保証するためのものです。プラガー・メティスはこれらの過失を認め、FTXケースの和解金に加えて1.2百万ドルの罰金を支払うことに同意しました。また、独立したコンサルタントの指導の下で監査ポリシーと品質管理方針を見直し、場合によっては改訂することを求められています。
FTX監査での能力に関する懸念
SECは、FTX監査を担当するプラガー・メティスのチームの能力と資源の適切性にも批判を向けました。規制当局は、プラガー・メティスがチームがFTXを効果的に監査するために必要な経験と資源を備えているかどうかを適切に評価しなかったと指摘しました。この誤判断は、FTXとその重要なビジネスパートナーであるアラメダ・リサーチLLCとの関係を十分に理解していないことによってさらに悪化しました。この過失は、同社の徹底性と責任感に対して疑問を投げかけました。
将来の監査への影響
SECの指摘に応えて、プラガー・メティスは複数の是正措置を実施することを約束しました。これには、監査ポリシーを見直すために独立したコンサルタントを雇用し、新しい監査クライアントを受け入れるための厳格なガイドラインの導入が含まれます。これらの措置は、将来において高い監査品質とコンプライアンス基準を確保することを目的としています。この事件の結果は、特に複雑で高いリスクを伴う暗号通貨の分野を扱う会計事務所に対する規制要求の増加を強調しています。
結論
プラガー・メティスに対するSECの指摘の解決は、厳格な監査基準を維持し投資家を保護するための継続的な努力を強調しています。相当な金銭的罰金に同意し、ポリシーの見直しを約束することで、プラガー・メティスは信用を回復し、将来の過失を防ぐことを目指しています。このケースは、監査会社に対して独立性と厳密さを維持する重要性を改めて認識させ、特に暗号通貨取引所のような複雑な金融機関を扱う場合にはなおさらです。
