イギリスのCARF導入で暗号資産税務報告が強化か？2026年開始の可能性と影響を慎重に解説

• 新ルールにより、英国登録の暗号通貨プラットフォームは、税務参照番号を含むユーザー情報を収集し、HMRCに報告する必要があります。

• 非コンプライアンスの罰金は、未報告顧客1人あたり最大300ポンドで、HMRCはデータを用いて税務申告を検証します。

• このフレームワークはOECD基準に準拠しており、2030年4月までに3億1500万ポンドの税収が見込まれ、これは年間1万人以上の看護師雇用に相当します。

英国の暗号資産報告フレームワークが暗号通貨トレーダーに与える影響を発見：2026年から義務化された顧客報告により税務コンプライアンスを強化し、4億1700万ドルの税収を増やします。暗号税ルールに詳しくなろう—今日から詳細を確認。

英国の暗号資産報告フレームワークとは何ですか？

英国の暗号資産報告フレームワーク（CARF）は、OECDから採用された国際基準で、暗号通貨サービスプロバイダーに顧客の取引詳細を歳入関税庁（HMRC）に報告することを義務付けます。2025年予算の一部として実施され、新たな税導入なしに暗号投資の透明性を高め、既存のキャピタルゲイン税義務を強化します。初回の報告は2026年1月1日から収集され、2027年にHMRCに提出され、未報告の利益を特定するのに役立ちます。

CARFの下で暗号通貨取引所はコンプライアンスをどのように扱うのですか？

暗号通貨取引所は、CARFに準拠するため、名前、住所、税務参照番号、取引履歴などの包括的なユーザー情報を収集する必要があります。プライバシーを重視するユーザーからこの情報を入手するのは課題で、データ管理と報告のためのシステムアップグレードが必要になる可能性があります。ロンドンの法律事務所Andersenの暗号およびデジタル資産技術ディレクター、Dion Seymour氏によると、「RCASPsは遅延や不正確な報告による罰金を避けるため、堅牢なデューデリジェンスプロセスを必要とし、報告対象ユーザーごとに大幅に累積する可能性があります。」

登録の失敗や記録の維持不足は1件あたり最大300ポンドの罰金を招き、取引所は未報告顧客1人あたり300ポンドの罰金リスクがあります。HMRCの7月プレスリリースでは、このフレームワークがコンプライアンスを支援することを強調し、Director GeneralのJonathan Athow氏が「これらの要件は、人々が税務を正しく行うための必要な情報を提供します。」と述べました。コストを軽減するため、プラットフォームは手数料を通じてユーザーへコンプライアンス費用を転嫁する可能性があり、Lesperance and AssociatesのManaging Director、David Lesperance氏は、グローバルな調整が起こる前に最初は非コンプライアントプラットフォームへのシフトを予測しています。

全体のプロセスは、正当な取引を妨げずに税務ギャップを埋めることを目的としています。2030年までにHMRCは3億1500万ポンドの収集を見込んでおり、これは1年間で1万人以上の新任看護師雇用などの必須公共サービスへの資金として位置づけられています。このデータ駆動型アプローチは、税務申告をクロスチェックし、暗号通貨利益報告の不一致をフラグ付けします。

よくある質問

CARFの下で英国の暗号通貨取引所に詳細を提供しない場合の罰則は何ですか？

税務参照番号などの必要な情報を提供しない投資家は、違反1件あたり最大300ポンドの罰金を科されます。取引所は未報告顧客1人あたり300ポンドの罰金リスクがあり、記録保持やデューデリジェンスの不備による追加罰金もあり、2026年から厳格な執行を確保します。

英国の2025年予算は暗号通貨貸付とステーキングに新たな税を導入しますか？

いいえ、予算は貸付やステーキングなどのDeFi活動に関するHMRCの継続的な協議を確認しており、暗号通貨をフィアットで売却した際の実現利益のみを課税する方向に傾いています。この「実現なし、損失なし」アプローチは未実現利益への課税を避け、タイムラインなしでステークホルダーとのさらなる関与でガイダンスを最終決定します。

主なポイント

• 強化された報告が間もなく開始：2026年1月から、英国の暗号通貨プラットフォームはユーザー詳細を収集・HMRCに報告し、新たな税なしで税務コンプライアンスを促進。
• 大幅な収益予測：フレームワークは2030年までに3億1500万ポンドを生み出し、医療スタッフなどの公共サービスを支援。
• コンプライアンスコストに備えよ：ユーザーは罰金を避けるため取引所に税務詳細を確認；プラットフォームは実施費用をカバーするため手数料を増やす可能性。

結論

英国の暗号資産報告フレームワークの採用は、デジタル資産に対する正確なキャピタルゲイン税報告を確保するためのグローバルOECD基準との整合を図る画期的なステップです。取引所からの詳細な開示を義務付けることで、HMRCはコンプライアントなエコシステムを育み、公共の利益のための大幅な収益を上げます。2026年の実施が近づく中、暗号投資家は記録を積極的に見直し、進化する国際税務調和の中でスムーズな準拠を位置づけるよう奨励されます。